Używany samochód na firmę – co warto wiedzieć?

Najczęściej przedsiębiorcy sięgają po nowe samochody, ponieważ zapewniają one przewidywalność kosztów, nie psują się, a ich wybór i warunki finansowania czynią je atrakcyjnymi. Jednak nie każdej osobie prowadzącej firmę zależy na nowym samochodzie i jako klient biznesowy chcieliby nabyć na firmę auto używane.

– Zauważamy, że zapotrzebowanie naszych klientów na samochód używany nie tylko wzrasta wiosną, bo tak naprawdę przedsiębiorca jest aktywny przez cały rok. Jednak po pierwszym kwartale odnotowujemy częstsze wymiany samochodów na młodsze używane, z mniejszym przebiegiem, bo właśnie wtedy takich ofert jest zazwyczaj więcej. Ceny nowych samochodów odnotowały wysokie wzrosty, dlatego też spora część przedsiębiorców decyduje się na zakup auta używanego – do czterech lat, z małym przebiegiem, zadbanego i co najważniejsze w bardzo atrakcyjnej cenie – komentuje Weronika Śmigielska, Dyrektor Działu Sprzedaży Samochodów Używanych w Superauto.pl.

Kiedy możemy kupić samochód używany na firmę?

Przedsiębiorcy czasem zadają sobie pytanie, czy istnieje możliwość kupna samochodu używanego na firmę. Oczywiście jest to możliwe, a wybór samochodu jest bardzo szeroki. Możemy wybrać samochód używany od osoby prywatnej lub auto poleasingowe wcześniej użytkowane w innej działalności. W sytuacji, gdy transakcja odbywa się między przedsiębiorcami, to osoba sprzedająca wystawia fakturę, a kupujący ją opłaca i następnie zgłasza nabycie samochodu do urzędu skarbowego. Z kolei w sytuacji, gdy sprzedającym jest osoba prywatna, to wtedy konieczne jest spisanie tradycyjnej umowy kupna-sprzedaży, w której stroną kupującą jest firma. Następnie kupujący powinien zgłosić nabycie pojazdu do urzędu skarbowego i zapłacić podatek.

Zalety zakupu używanego samochodu na firmę

Do zalet zakupu auta używanego na firmę należą m.in.:

• niższy koszt zakupu – auto z rynku wtórnego największy spadek wartości ma już za sobą, a jednocześnie taki np. 3 lub 4-letni samochód wciąż może jeszcze posłużyć bez większych awarii,
• dobry stan techniczny i wiarygodność sprzedawcy – w przypadku samochodów poleasingowych możemy liczyć na pełną historię serwisową i dobry stan techniczny pojazdu, a także na wiarygodność sprzedającego,
• szeroki wybór – na rynku wtórnym mamy większy wybór modeli, często też możemy trafić na samochody z różnych przyczyn nieoferowane już w salonach,
• elastyczne warunki finansowania – w przypadku samochodów używanych możemy często liczyć na uproszczone warunki finansowania np. leasingu lub najmu.

– Klienci, którzy kupują samochód używany w naszym multibrendowym salonie oprócz sprawdzonego samochodu, który jest w pełni weryfikowany, posiada kompletną dokumentację włącznie z pełną historią pojazdu, zyskują również bezpieczeństwo całej transakcji, minimalny zakres administracji oraz pełne wsparcie w całym procesie sprzedaży. Warto podkreślić, że w naszej ofercie znajdują się wyłącznie wyselekcjonowane modele najlepszych egzemplarzy. Wszystko po to, aby zapewniać najwyższą jakość naszym klientom – mówi Weronika Śmigielska, Dyrektor Działu Sprzedaży Samochodów Używanych w Superauto.pl.

Zakup samochodu używanego w nowej firmie

W przypadku nowej firmy zakup samochodu to duży krok, który wiąże się w zasadzie z tymi samymi dylematami – jakie auto kupić oraz w jaki sposób najlepiej je sfinansować. Nowe auta tracą na wartości stosunkowo szybko w ciągu pierwszych 3 lat użytkowania. Ich wartość początkowa również jest wysoka, co często ma wpływ na rezygnację z zakupu takiego samochodu, zwłaszcza na początkowym etapie prowadzonej działalności. Kompromisem mogą okazać się kilkuletnie auta używane – tańsze, nadal w doskonałym stanie technicznym i oferujące wysokie standardy wyposażenia.

Kolejnym dylematem dla wielu nowych firm, jest sposób sfinansowania zakupu. Początek prowadzenia działalności to czas największych inwestycji, w których płynność finansowa jest kluczowa. Zakup za gotówkę może tę płynność mocno zaburzyć, dlatego lepszym rozwiązaniem byłoby podjęcie finansowania zewnętrznego. Nie jest prawdą, że młoda firma nie otrzyma pozytywnej decyzji leasingu. Owszem, wiele firm finansujących udziela leasingu firmom z minimum rocznym stażem, a młodsze firmy muszą liczyć się z wyższymi opłatami wstępnymi, które mogą wynosić średnio 20% wartości pojazdu. Nie jest to jednak regułą. Rynek leasingu w Polsce mocno się rozwija, oferując możliwość zakupu samochodu klientom na różnym etapie funkcjonowania w biznesie. Istnieje możliwość podjęcia leasingu od 1 dnia prowadzonej działalności czy po pierwszych 3 miesiącach. Wszystko zależy od firmy oferującej leasing i negocjacji najlepszych warunków z uwzględnieniem potrzeb klienta. Warto pamiętać, że dla firm leasingowych ważna jest również historia zatrudnienia. Ma to znaczenie zwłaszcza w sytuacji, w której zmieniamy formę zatrudnienia i przechodzimy na samozatrudnienie w obrębie dotychczasowej pracy. Dla wielu firm leasingowych, w tym banków, nie będziemy traktowani jako startup czy nowa firma na rynku.

Amortyzacji samochodu używanego w firmie

Z użytkowaniem samochodu używanego w firmie, podobnie zresztą jak nowego, wiąże się pojęcie amortyzacji. Zgodnie z przyjętą definicją ustawową amortyzacja to koszt związany ze stopniowym zużyciem środka trwałego i wartości niematerialnych oraz prawnych. Samochód firmowy patrząc przez pryzmat przepisów stanowić może środek trwały pod warunkiem, że stanowi on własność lub współwłasność podatnika, został nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, jest kompletny i zdolny do używania do celów działalności, a jego potencjalna przydatność do użycia musi być dłuższa niż rok. Aby rozpocząć amortyzację, przedsiębiorca musi przede wszystkim ustalić wartość początkową pojazdu. Jeżeli nabycie pojazdu następuje w drodze kupna, za jego wartość początkową uznaje się cenę nabycia powiększoną o koszty związane z zakupem, np. koszty rejestracji.

Amortyzacja używanego samochodu osobowego jest stawką jednorazową lub czasową. Jeżeli wartość początkowa samochodu jest niższa niż 10 000 zł, może być on zamortyzowany jednorazowo, natomiast powyżej tej kwoty stosowana jest amortyzacja czasowa. Najpopularniejszym jej rodzajem jest amortyzacja liniowa na 5 lat i 20 proc. W przypadku samochodów używanych przedsiębiorcy mogą skorzystać z amortyzacji rzędu nawet 40 proc. w skali roku i pomniejszenia czasu amortyzacji do 2,5 roku. Jest to dobry sposób na zmniejszenie kwoty podatku przy zwiększeniu kosztów prowadzenia działalności.

W segmencie aut osobowych występuje ograniczenie odpisów amortyzacyjnych. Ich wartość wynosi – 150 000 zł w przypadku aut spalinowych i 225 000 zł dla samochodów elektrycznych.

Wszelkie koszty związane z bieżącą eksploatacją takiego auta (ubezpieczenie, naprawa, wymiana opon czy koszty zużycia paliwa) odlicza się od przychodu na bieżąco jako wydatki poniesione w związku z jego używaniem dla potrzeb prowadzenia działalności gospodarczej. Do kosztów podatkowych nie możemy jednak zaliczyć więcej niż 75 proc. kosztów z tytułu używania samochodu. Limity te nie obowiązują w przypadku umów najmu, leasingu czy dzierżawy samochodu osobowego, zawartych przed dniem 1 stycznia 2019 r. Jeżeli chcemy odliczyć 100 proc. kosztów, samochód musi być wykorzystywany wyłącznie w ramach działalności gospodarczej, a korzystanie z niego potwierdzone zapisami w ewidencji przebiegu pojazdu (tzw. kilometrówce).

Używany samochód w firmie a odliczenie VAT

Odliczenie VATu odbywa się na takich samych zasadach co w przypadku samochodu nowego. Możemy zatem jako przedsiębiorcy odliczyć 50 proc. VATu ze wpisanej przez sprzedającego na fakturze kwoty (o ile sprzedający był przedsiębiorcą) w przypadku używania samochodu do celów mieszanych. Jeżeli natomiast chcemy odliczyć 100 proc. podatku VAT, musimy wykorzystywać samochód wyłącznie w ramach działalności gospodarczej, prowadzić kilometrówkę i złożyć w urzędzie skarbowym informację o pojeździe (VAT-26). Prawo do odliczenia VATu przysługuje nam także w dalszej eksploatacji auta pod warunkiem ponoszenia wydatków związanych z jego użytkowaniem, czyli takich jak tankowanie, wizyty w serwisie lub na myjni, wymiana opon czy koszty ubezpieczenia.

Rozliczenie używanego samochodu w firmie – korzyści

Korzyści z zakupu i eksploatacji używanego samochodu w firmie są dla przedsiębiorcy takie same co w przypadku nowego auta. W Superauto.pl każdy z naszych klientów ma dostęp do kalkulatora leasingowego, dzięki któremu może przygotować dla siebie wstępną symulację finansowania z uwzględnieniem korzyści podatkowych. Kalkulator leasingowy pozwala na indywidualne określenie wstępnych parametrów oferty finansowania. Ma to kluczowe znaczenie zwłaszcza w przypadku nowych klientów.

Poniżej prezentujemy przykładową kalkulację leasingu i korzyści z niej wynikające dla Mercedesa CLA 200 Shooting Brake z 2022 roku z silnikiem benzynowym 1.3 o mocy 163 KM, napędem na przednią oś i 7-stopniową automatyczną:

• Cena zakupu: 137 900 zł brutto (112 114 zł netto)
• Czas trwania umowy leasingowej: 36 miesięcy
• Wpłata własna 30% ( 41 000 zł)
• Wartość wykupu 25% (34 000 zł).

Rata netto: 1994 zł

Po uwzględnieniu korzyści podatkowych samochód wyniesie Cię:

• 107 536 zł w przypadku korzystania z auta wyłącznie w celach służbowych
• 119 902 zł w przypadku używania auta do celów mieszanych

Teraz pokażemy kalkulację leasingu i korzyści z niej wynikające dla Mercedesa GLE 300 d z 2020 roku z 2-litrowym dieslem o mocy 245 KM, 9-stopniową przekładnią automatyczną i napędem na obie osie 4MATIC.

• Cena zakupu: 264 600 zł brutto (215 122 zł netto)
• Czas trwania umowy leasingowej: 36 miesięcy
• Wpłata własna 26% ( 70 000 zł)
• Wartość wykupu 30% (80 000 zł).
• Rata netto: 3785 zł

Po uwzględnieniu korzyści podatkowych samochód wyniesie Cię:

• 229 711 zł w przypadku korzystania z auta wyłącznie w celach służbowych
• 248 516 zł w przypadku używania auta do celów mieszanych.

– Wśród naszych klientów wybierających auta używane nie tylko marki premium cieszą się dużą popularnością. Klienci często wybierają również samochody popularne, ale ich marka odgrywa tu kluczowe znaczenie. Nasi klienci sięgają po kilka pewniaków, które są powszechnie cenione za niezawodność i dobre osiągi, ale również można je nabyć w atrakcyjnej cenie. Mam tu na myśli takie marki jak: Toyota, Skoda, Volkswagen czy Opel – komentuje Weronika Śmigielska, Dyrektor Działu Sprzedaży Samochodów Używanych w Superauto.pl.

Podsumowanie

Podsumowując, zakup samochodu używanego na firmę niesie ze sobą wiele korzyści. Przede wszystkim taki samochód ma największy spadek wartości za sobą i jest znacznie tańszy, poza tym możemy liczyć na te same zasady rozliczania co w przypadku nowego auta, a często także na uproszczone warunki finansowania. Oczywiście kluczem jest stan techniczny pojazdu, ale to dotyczy każdego nabywcy używanego samochodu i zalecenia dotyczące tego, na co zwrócić uwagę w przypadku zakupu samochodu z drugiej ręki są powszechnie znane. Plusem jest też wiele ofert aut poleasingowych z pełną historią serwisową i z wiarygodnych źródeł, które mogą być atrakcyjną propozycją zwłaszcza dla przedsiębiorców, a korzyści będą takie same co w przypadku nowych samochodów.